Control Interno

La Municipalidad de Distrital de Yarabamba, conforme a lo establecido en la Ley Nº 28716, Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, la Directiva Nª 006-2019-CG/INTEG “Implementación del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado”, aprobada con la Resolución de Contraloría Nº 146-2019-CG, publicada el 17 de mayo 2019 y Resolución de Contraloría Nº 130-2020-CG, publicada el 06 de mayo 2020.

Viene implementando el Sistema de Control Interno, como herramienta de gestión permanente que contribuya al cumplimiento de los objetivos institucionales y promueva una gestión eficaz, eficiente, ética y transparente.

El Titular de la entidad es la máxima autoridad jerárquica institucional,  responsable de la implementación del SCI en la entidad y la Gerencia Municipal es el órgano responsable que coordina la planificación, ejecución, seguimiento y evaluación del Sistema de Control Interno y de las demás Unidades Orgánicas como responsables del diseño, ejecución y/o soporte del mismo. Siendo, el Sistema de Control Interno (SCI), el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo la actitud de las autoridades y del personal, organizado e instituido en cada entidad del Estado.

En cumplimiento a la Directiva en referencia y en aplicación de la Ley de Transparencia y Acceso a la Información Pública, presentamos el estado actual de la Implementación del Sistema de Control Interno de laMunicipalidad de Yarabamba.

 

 

 

 

 

 

 

INFORME TRIMESTRAL SOBRE LA IMPORTANCIA DE SCI

• REPORTE DE ENTREGABLE SEGUIMIENTO DEL PLAN DE ACCION ANUAL 2021 Descargar
• REPORTE DE EVALUACION DE LA IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Descargar
• REPORTE DE ENTREGABLE, PLAN DE ACCION ANUAL - SECCION MEDIDAS DE REMEDIACION Descargar
• REPORTE DE ENTREGABLE, PLAN DE ACCION ANUAL - SECCION MEDIDAS DE CONTROL Descargar
• REPORTE DE ENTREGABLE, PRIMER REPORTE DE SEGUIMIENTO DE PLAN DE ACCION (SEMESTRAL) Descargar
• REPORTE DE EVALUACION DE IMPLEMENTACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Descargar

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¿Qué es el sistema de control interno?

Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas, registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública. Se fundamenta en una estructura basada en cinco componentes funcionales:

1. Ambiente de control.
2. Evaluación de riesgos.
3. Actividades de control gerencial.
4. Información y comunicación.
5. Supervisión.

¿Cuál es el beneficio de contar con un sistema de control interno?

1. Seguridad razonable de:
2. Reducir los riesgos de corrupción.
3. Lograr los objetivos y metas establecidos.
4. Promover el desarrollo organizacional.
5. Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones.
6. Asegurar el cumplimiento del marco normativo.
7. Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los mismos.
8. Contar con información confiable y oportuna.
9. Fomentar la práctica de valores.
10. Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados.

Implementación del sistema de control interno

Se deben cumplir las tres fases siguientes:

Planificación
Se inicia con el compromiso formal de la Alta Dirección y la constitución de un Comité responsable de conducir el proceso. Comprende además las acciones orientadas a la formulación de un diagnóstico de la situación en que se encuentra el sistema de control interno de la entidad con respecto a las normas de control interno establecidas por la CGR, que servirá de base para la elaboración de un plan de trabajo que asegure su implementación y garantice la eficacia de su funcionamiento.

Ejecución
Comprende el desarrollo de las acciones previstas en el plan de trabajo. Se da en dos niveles secuenciales: a nivel de entidad y a nivel de procesos. En el primer nivel se establecen las políticas y normativa de control necesarias para la salvaguarda de los objetivos institucionales bajo el marco de las normas de control interno y componentes que éstas establecen; mientras que en el segundo, sobre la base de los procesos críticos de la entidad, previa identificación de los objetivos y de los riesgos que amenazan su cumplimiento, se procede a evaluar los controles existentes a efectos de que éstos aseguren la obtención de la respuesta a los riesgos que la administración ha adoptado.

Evaluación
Fase que comprende las acciones orientadas al logro de un apropiado proceso de implementación del sistema de control interno y de su eficaz funcionamiento, a través de su mejora continua.

Importante

El sistema de control interno está a cargo de la propia entidad pública. Su implementación y funcionamiento es responsabilidad de sus autoridades, funcionarios y servidores. ¿Cuál es el rol de la Contraloría? La CGR es responsable de la evaluación del sistema de control interno de las entidades del Estado. Sus resultados contribuyen a fortalecer la institución, a través de las recomendaciones que hace de conocimiento de la administración para las acciones conducentes a superar las debilidades e ineficiencias encontradas.

Avance de la Implementación del Sistema de Control Interno de la Municipalidad Distrital y Villa de Yarabamba. 

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